Как писать счета: обязательные данные и шаблон

Коротко: Счёт должен содержать определённые данные, иначе он ошибочен. Малым предпринимателям предоставляются упрощения, но и они должны указывать отказ от НДС.

Обязательные данные (по § 14 UStG)

1. Полные имя и адрес поставщика и получателя.
2. Налоговый номер или идентификационный номер НДС поставщика.
3. Дата выставления.
4. Последовательный номер счёта, присваиваемый один раз.
5. Количество и вид поставки или услуги.
6. Время оказания услуги (или период оказания).
7. Вознаграждение и, при наличии, заранее предоставленные скидки.
8. Ставка налога и сумма налога либо, при освобождении, примечание об этом.

Для счетов до 250 € (счёт на небольшую сумму) достаточно меньше данных (без получателя, только ставка налога).

Малые предприниматели

НДС не показывают; вместо этого примечание вроде: «НДС не начисляется согласно § 19 UStG». (Малое предприятие: пределы и переход). Налоговый номер и всё остальное по-прежнему указывайте.

Практика

• Укажите срок оплаты и банковские данные (IBAN), например «оплатить в течение 14 дней».
• Нумеруйте счета последовательно, например 2026-001, и храните их все (документы обычно 8 лет, см. отчёт о прибыли кассовым методом).
• Электронные счета (PDF) допускаются. Для бизнес-клиентов всё чаще действует электронный счёт (структурированный формат): все предприятия уже должны уметь его получать, выставление при продажах другим предприятиям обязательно после переходных периодов.

Шаблон

Счёт № 2026-001                  Дата: 12 марта 2026
Миа Мустер, Музтервег 1, 12345 Город, налоговый № 123/456/78901
Кому: Клиент GmbH, Клиентштрассе 5, 54321 Город
Услуга: Создание сайта (период оказания 1–10 марта 2026)
Сумма:  300,00 €
НДС не начисляется согласно § 19 UStG.
К оплате до 26 марта 2026 на IBAN DE.. .... .... .... .... ..

Инструмент «Генератор счетов» на этом сайте делает это. Не является юридической консультацией.

См. также: Год бухгалтерии на примере