Umsatzsteuer: Steuersätze und Grundbegriffe

Kurz: Die Umsatzsteuer (USt, Mehrwertsteuer) ist eine Verbrauchsteuer auf Lieferungen und Leistungen. In Deutschland beträgt der Regelsatz 19 %, der ermäßigte Satz 7 %.

Genauer: Unternehmen führen die Steuer ab, die Endkunden tragen sie über den Preis. Zwischen Unternehmen gleicht der Vorsteuerabzug aus: Die gezahlte Umsatzsteuer beim Einkauf wird mit der eingenommenen verrechnet. Nur die Differenz geht an das Finanzamt.

Keine Steuerberatung.

Kontext bei uns: Der Rechnungs-Generator rechnet Netto, Umsatzsteuer und Brutto in beide Richtungen und unterstützt 19 %, 7 %, 0 %, Kleinunternehmer (Kleinunternehmerregelung (§19 UStG)) und Reverse-Charge.

Im Detail

• Netto, Brutto: Brutto = Netto × (1 + Satz). Netto = Brutto ÷ (1 + Satz). Aus 119 € brutto werden bei 19 % 100 € netto und 19 € Steuer.
• Ermäßigt (7 %): u. a. Lebensmittel, Bücher, Personenverkehr im Nahverkehr. Für viele Produkte gelten Sonderregeln.
• Steuerfrei: u. a. Ausfuhr in Drittländer, bestimmte Heilbehandlungen.
• Reverse-Charge: Bei Leistungen an Unternehmen im EU-Ausland schuldet der Empfänger die Steuer. Auf der Rechnung steht ein Hinweis.
• OSS (One-Stop-Shop): Wer Privatkunden in anderen EU-Ländern beliefert, kann die Umsatzsteuer dieser Länder zentral melden.
• Voranmeldung: Regelbesteuerte melden monatlich oder vierteljährlich.
• USt-IdNr. und Steuernummer: Die USt-IdNr. brauchen Sie für Geschäfte im EU-Ausland.

Siehe auch: Rechnung schreiben (Pflichtangaben nach § 14 UStG), Kleinunternehmerregelung (§19 UStG)