Обязательная доля наследства и налог на наследство: основы

Коротко: Обязательная доля гарантирует близким родственникам минимальную часть наследства, даже если они были исключены из завещания. Налог на наследство дополнительно взимается с наследуемого имущества в зависимости от льгот и степени родства.

Подробнее: Право на обязательную долю обычно имеют дети, супруги и в некоторых случаях родители умершего.

Подробности

• Размер обязательной доли: Составляет половину законной доли наследства, которую человек получил бы без завещания.
• Лишение наследства: Полное исключение из наследства возможно, но денежное требование обязательной доли обычно остаётся.
• Лишение обязательной доли: Полное лишение возможно только в очень узких законных исключениях, например при тяжких преступлениях против наследодателя.
• Льготы по налогу на наследство: Супруги и дети имеют значительно более высокие льготы, чем дальние родственники или неродственники.
• Налоговые классы: Налог на наследство делится на разные налоговые классы с разными ставками в зависимости от степени родства.
• Оценка наследства: Недвижимость, ценные бумаги и доли в предприятиях оцениваются по особым правилам, что влияет на налоговую нагрузку.
• Раннее планирование: Дарение при жизни может помочь многократно использовать льготы и снизить будущую налоговую нагрузку (testament-und-gesetzliche-erbfolge, steuerklassen-und-lohnsteuer).