Как писать счёт (обязательные данные по § 14 UStG)

Коротко: Счёту в Германии нужны определённые обязательные данные, иначе получатель может потерять вычет входного налога, а налоговая может его отклонить.

Подробнее: Главные пункты — имя и адрес обеих сторон, налоговый номер или идентификатор НДС, дата выставления, уникальный последовательный номер счёта, количество и вид услуги, дата поставки, сумма с разбивкой по ставкам налога, сумма налога и, при необходимости, примечание об освобождении от налога.

Наш контекст: Генератор счетов проверяет эти данные на лету, рассчитывает нетто, НДС, брутто и скидку, создаёт PDF с QR-кодом платежа и отправляет напоминания при просрочке.

Подробности

Не является налоговой консультацией.

Обязательные данные

1. Полные имя и адрес поставщика и получателя
2. Налоговый номер или идентификатор НДС поставщика
3. Дата выставления
4. Последовательный, уникальный номер счёта
5. Количество и вид товаров или услуг
6. Дата поставки (или период)
7. Нетто-сумма по ставке налога и заранее предоставленные скидки (например, скидка за быструю оплату)
8. Ставка налога и сумма налога либо примечание об освобождении от налога
9. Для малых предприятий — примечание, что НДС не начисляется

Счета на небольшие суммы

До 250 € брутто достаточно меньше данных: имя и адрес поставщика, дата выставления, вид услуги, брутто-сумма и ставка налога.

Электронный счёт

С 2025 года каждое предприятие должно уметь получать электронные счета в B2B (форматы, такие как XRechnung или ZUGFeRD). Выставление становится обязательным поэтапно. PDF по электронной почте тогда уже не является электронным счётом. Подробности: Электронный счёт.

Типичные ошибки

• Повторяющиеся или пропущенные номера счетов.
• Отсутствующая дата поставки.
• Неверная ставка налога (19 %, 7 % или 0 %).

См. также: Сроки хранения документов, Проценты за просрочку и требование об оплате