Weiterbildung steuerlich absetzen

Kurz: Kosten für berufliche Weiterbildung lassen sich in Deutschland häufig als Werbungskosten oder Betriebsausgaben von der Steuer absetzen. Das gilt besonders, wenn die Fortbildung dem aktuellen Beruf dient.

Genauer: Unterschieden wird zwischen Fortbildungskosten (steuerlich meist voll absetzbar) und Erstausbildungskosten (nur begrenzt absetzbar).

Im Detail

• Werbungskosten: Für Arbeitnehmende absetzbar, etwa Kursgebühren, Fachliteratur und Fahrtkosten.
• Betriebsausgaben: Für Selbstständige direkt gewinnmindernd absetzbar.
• Erstausbildung vs. Fortbildung: Eine erste Berufsausbildung oder ein Erststudium wird steuerlich anders behandelt als eine Weiterbildung im bereits ausgeübten Beruf.
• Belege sammeln: Rechnungen, Kursunterlagen und Fahrtnachweise für die Steuererklärung aufbewahren.
• Arbeitgeberzuschüsse: Vom Arbeitgeber übernommene Kosten müssen nicht zusätzlich abgesetzt werden.
• Bildungsurlaub: In vielen Bundesländern besteht ein Anspruch auf bezahlte Freistellung für Weiterbildung.
• Beratung: Bei komplexeren Fällen hilft ein Steuerberater, alle Möglichkeiten korrekt zu nutzen (erwachsenenbildung-und-lebenslanges-lernen).